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1. 内部稽核每年度依风险评估结果拟订年度稽核计画，至少包括「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」所列应稽核项目，并提报董事会议通过后执行。另视营运需要不定期执行专案稽核。

2. 内部稽核作业完成后，将稽核结果检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告，并将稽核结果与受查单位充分沟通。稽核人员应追踪缺失项目至改善完成为止，且至少按季作成追踪报告呈核董事长及交付独立董事查阅。

3. 稽核报告除于完成之次月底前交付独立董事查阅外，每季内部稽核主管会于审计委员会及董事会中报告稽核执行及缺失项目改善情形，以协助董事会及经理人履行内部控制与风险管理责任。

4. 内部稽核应覆核公司各单位执行之自行评估报告，审查各项作业之执行情形及相关文件，综合自行评估结果，向审计委员会及董事会报告，以作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。